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Martes, 02 Febrero 2016 13:53

1.1.5.Decreto nº 1959/2016 Dirección de Auditoría General

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Decreto nº 1959
Fecha: 22.09.2016
Artículo 1º.-
Apruébase la Estructura Orgánica de la Dirección de Auditoria General, con dependencia jerárquica y funcional de la Secretaría de hacienda y con autoridad jerárquica y funcional sobre la Subdirección de Auditoria General y la Subdirección Administrativa, que en Anexo I forma parte de la presente.
Artículo 2º.-
Apruébase el Manuel de funciones de la Dirección de Auditoria General, de acuerdo a lo que establece el Anexo II y el Anexo III de Formulario de Acta de Constatación que pasan a formar parte del presente.
Artículo 3º.-
El presente Decreto será refrendado por la Señora Secretaria de Hacienda.
Artículo 4º.-
Regístrese, comuníquese y archívese.



                                                                                                                                                                            ANEXO I

  


 

                                                                                                                                                                           ANEXO II

(1)Artículo 1º.- Fijase la misión y funciones de la Dirección de Auditoria General con dependencia jerárquica y Funcional de la Secretaría de Hacienda, de acuerdo a lo que se establece en los artículos siguientes.
Artículo 2º.- La Dirección de Auditoria General tendrá como Misión: desarrollar e implementar un sistema de Auditoria Interna, tendiente a evaluar el adecuado cumplimiento de normas legales, contables y procedimentales; por medio de la aplicación de prácticas y técnicas de Auditorias modernas, proactivas y preventivas buscando contribuir al fortalecimiento de la estructura de control interno, mediante el constante y progresivo perfeccionamiento de las políticas, sistemas, métodos y procedimientos de control de las diferentes operaciones que realizan las reparticiones municipales presentando en forma oportuna las observaciones, recomendaciones y sugerencias sobre las áreas auditadas.
Artículo 3º.- La Dirección de Auditoria General estará a cargo de un Director, siendo el responsable del cumplimiento de las funciones de la Dirección que se detallan a continuación, el que será cubierto por personas que posean Titulo expedido por Universidad Nacional o Provincial relacionado al área de la Ciencias Económicas y/o de la Gestión.
Funciones:
- Elaborar el Plan Anual de Auditorias para el año en curso que deberá elevarse , al 31 de Enero de cada año a la Secretaría de Hacienda.
- Coordinar las auditorias que se hayan establecido en el Plan Anual de Auditorias, las que no estén establecidas en el mismo y las que disponga la Secretaría de Hacienda y/o Presidencia Municipal.
- Participar en la definición de normas y procedimientos a los efectos de establecer el sistema de control interno, en distintas reparticiones municipales.
- Llevar a cabo auditorias contables y operativas referidas a los aspectos presupuestarios, financieros, patrimoniales, normativos y/o de gestión de los actos administrativos realizados en todo el ámbito de la Municipalidad.
- Desarrollar controles selectivos y a posteriori, sobre los sistemas de gestión y los mecanismos de control implementados en la Municipalidad.
- Asesorar, proyectar y proponer la implementación de mejoras organizacionales, administrativas, procedimentales y/o normativas a efectos de mejorar el control, la eficiencia y eficacia de la gestión Municipal.
- Desarrollar actividades de coordinación de controles e implementación de mejoras administrativas con las distintas Secretarías y los demás órganos de control interno de la Municipalidad.
- Asistir a las autoridades municipales en la formulación de las políticas de control de gestión y desarrollo de auditorías.
- Atender consultas y requerimientos formulados por el Tribunal de Cuentas de la Provincia de Entre Ríos y coordinar tareas con dicho Organismo.
- Supervisar el trabajo realizado por todos y cada uno de los miembros del equipo para afianzar el cumplimiento de los objetivos de la auditoria y el mantenimiento de la calidad de trabajo.
Artículo 4º.- A efectos del cumplimiento de sus funciones, son facultades de la Dirección de auditoria General:
- Constituirse en cualquier dependencia Municipal en forma sorpresiva a fin de realizar las auditorias y controles relativos a su actividad.
- Acceder a todo tipo de documentos, datos, normas y demás información de índole municipal, necesaria para el desarrollo de sus actividades. Todas las reparticiones Municipales estarán obligadas a proveer en forma inmediata la información y/o documentación requerida por el personal de la Dirección de Auditoria General.
- Solicitar al Superior Jerárquico de la dependencia auditada su colaboración y la del personal de la misma.
- Labrar ACTAS DE CONSTATACION, cuyo modelo se agrega como ANEXO III, la cual será firmada conjuntamente por el Auditoria interviniente y por el Superior Jerárquico de la dependencia auditada, donde conste lo realizado y/o solicitado por la Dirección de Auditoria General.
Artículo 5º.- Del Director de Auditoria General dependerá el Subdirector de Auditoria General, el que será cubierto por persona que posea título secundario, otorgado por la escuela de Nivel Medio Nacional o Provincial y con autoridad jerárquica y funcional sobre el Departamento Auditorias Generales y el Departamento Arqueos Generales.
Funciones:
-Asistir en la Coordinación y ejecución de auditorías internas.
-Analizar las actuaciones vinculadas a tareas requeridas por el Director.
-Diseñar y proponer sistemas de tramitaciones que tiendan al mejoramiento de los actuales, ello en base a los resultados de los trabajos desarrollados por la Auditoria General.
-Proponer reformas o sugerencias que tiendan al mejoramiento y agilización en cuanto a las tramitaciones llevadas a cabo en las distintas dependencias Municipales.
-Asesorar y asistir técnicamente a las dependencias Municipales, en la implementación de las normas y metodologías utilizadas.
-Proponer al Director la conformación idónea de los equipos de trabajo con el fin de cumplimentar, con precisión en tiempo y forma, las auditorías a realizar.
-Participar en la definición de normas y procedimientos a efectos de establecer el sistema de control interno de la Auditoria General.
-Desarrollar además todas otras funciones que surjan de su tarea, las complementarias de las mismas, las necesarias para su administración interna y las que le asignen sus superiores.
Artículo 6º.- El Departamento Auditorias Generales, con dependencia jerárquica y funcional de la Subdirección de Auditorias General. El Departamento estará a cargo de un Jefe de Departamento, el que será cubierto por persona que posea título secundario, otorgado por Escuela de Nivel Medio Nacional o Provincial.
Funciones:
- Coordinar y supervisar todas las tareas que sean asignadas a los equipos de trabajo que posee a su cargo.
- Coordinar la ejecución de las distintas auditorías a efectuar elaborando cursos alternativos de acción y estableciendo prioridades.
- Coordinar y establecer comunicación con el área Administrativa, en lo referente a la planificación, búsqueda y emisión de información para la realización de los correspondientes informes de las auditorías practicadas.
- Practicar auditorias parciales o totales en distintas dependencias municipales,, en forma sorpresiva, como también cuando lo disponga en forma expresa el Director y/o Subdirector de Auditoria General.
- Consultar al área pertinente sobre aquella documentación a verificar, que por su importancia requiera un tratamiento específico.
- Asegurar que las labores de los auditores estén enmarcadas en las normas, principios y procedimientos.
- Asesorar a las diferentes reparticiones municipales en cuanto a la aplicación de las normas, sistemas y procedimientos establecidos, en apoyo a la adecuada realización de las funciones administrativas, de control y fiscalización.
- Evaluar la confiabilidad del Sistema de control interno en las áreas auditadas, informando los desvíos producidos, formulando recomendaciones para su corrección, así como la correcta aplicación de las normas de auditoria interna y la aplicación de los criterios de la economía, eficiencia y eficacia.
- Desarrollar además todas otras funciones que surjan de su tarea, las complementarias de las mismas, las necesarias para su administración interna y las que le asignen sus superiores.
Artículo 7º.- El Departamento Arqueos Generales, con dependencia jerárquica y funcional de la Subdirección de Auditoria General y con autoridad jerárquica y funcional sobre la Sección Arqueos. El Departamento estará a cargo de un Jefe de Departamento, el que será cubierto por persona que posea título secundario, otorgado por Escuela de Nivel Medio Nacional o Provincial.
Funciones:
-Coordinar el seguimiento y control de las Cajas Habilitadas (Ingresos y Egresos), proponiendo metas anuales a cumplimentar.
-Diseñar procedimientos que mejoren y agilicen las tareas de realización de los distintos arqueos.
-Proponer las normas necesarias para una mejor sistematización de los Arqueos.
-Realizar el seguimiento de las recomendaciones efectuadas con motivo de las Auditorías practicadas.
-Desarrollar además todas otras funciones que surjan de su tarea, las complementarias de las mismas, las necesarias para su administración interna y las que le asignen sus superiores.
Artículo 8º.- La Sección Arqueos, con dependencia jerárquica y funcional del Departamento Arqueos Generales. La Sección Arqueos estará a cargo de un Jefe de Sección, el que será cubierto por persona que posea título secundario, otorgado por Escuela de Nivel Medio Nacional o Provincial.
Funciones:
-Supervisar los registros de toda la documentación referente a la Dirección.
-Llevar el control del Inventario a la Dirección.
-Gestionar la provisión de los elementos necesarios para la realización de las diferentes tareas.
-Entender en todas aquellas tareas relacionadas con la documentación cuyo tratamiento competa a la Auditoria General.
-Supervisar y/o diseñar sistemas de control de personal de la Dirección de Auditoria General, en lo que respecta a asistencia, presentismo, licencias y toda otra tarea relacionada con los agentes de la Dirección.
-Organizar los archivos relacionados a las distintas auditorías y controles efectuados.
-Proponer en forma, mensualmente los Pedidos de Materiales de Insumos y otros Bienes a utilizar en la repartición.
-Colaborar con la confección del presupuesto Anual, de la repartición.
-Gestionar la capacitación de personal, a fin de contribuir a una mayor eficiencia de las tareas.
-Desarrollar además todas otras funciones que surjan de su tarea, las complementarias de las mismas, las necesarias para su administración interna y las que le asignen sus superiores.
Artículo 10º.- El Departamento Administrativo, con dependencia jerárquica y funcional de la Subdirección Administrativa y con autoridad jerárquica y funcional sobre la Sección Administrativa. El Departamento Administrativo estará a cargo de un jefe de Departamento, el que será cubierto por persona que posea título secundario, otorgado por Escuela de Nivel Medio Nacional o Provincial.
Funciones:
-Organizar toda la información que ingrese a la Dirección de Auditoria General, realizando el control formal de la misma.
-Llevar los registros de toda la documentación que ingresa y/o egresa de la Dirección.
-Elaborar informes relacionados con las funciones de su área y transcribir los elaborados por el Director o Subdirector de la Auditoria General.
-Evacuar consultas a interesados en recabar información sobre actuaciones que han ingresado a la Dirección de Auditoria General para su tramitación.
-Elaborar en forma mensual los pedidos de materiales de Insumos y otros bienes requeridos por la Dirección.
-Entender en todas aquellas tareas relacionadas con la documentación cuyo tratamiento competa a la Auditoria General.
-Desarrollar además todas otras funciones que surjan de su tarea, las complementarias de las mismas, las necesarias para su administración interna y las que le asignen sus superiores.
Artículo 11º.- La Sección Administrativa, con dependencia jerárquica y funcional del Departamento Administrativo. La Sección Administrativa estará a cargo de un jefe de Sección, el que será cubierto por persona que posea título secundario, otorgado por Escuela de Nivel Medio Nacional o Provincial.
Funciones:
-Recepcionar toda la documentación que ingrese a la Dirección de auditoria General, realizando el control formal de la misma, distribuyéndola a los sectores que deben intervenir en la tramitación interna.
-Control de asistencia del personal, confección y elaboración del parte diario y todo otro trámite relacionado con la planta de personal dependiente de la Dirección.
-Mantener el archivo relacionado con las funciones de su área.
-Desarrollar además todas otras funciones que surjan de su tarea, las complementarias de las mismas, las necesarias para su administración interna y las que le asignen sus superiores.
Artículo 12º.- El Departamento Control de Auditorias, con dependencia jerárquica y funcional de la Subdirección Administrativa y con autoridad jerárquica y funcional sobre la Sección Control. El Departamento Control de Auditorias estará a cargo de un Jefe de Departamento, el que será cubierto por persona que posea título secundario, otorgado por Escuela de Nivel Medio Nacional o Provincial.
Funciones:
-Practicar control sobre auditorias de seguimiento de los desvíos hallados en las auditorias efectuadas.
-Supervisar los planes de seguimiento de los desvíos hallados en las auditorias efectuadas.
-Elevar sugerencias, en base a auditorías realizadas, para el logro de una mayor eficiencia operativa.
-Evaluar el sistema de control interno de las distintas dependencias municipales.
-Colaborar con toda Auditoria operativa y/o trabajos de campo a efectuar para concretar el control pertinente.
-Desarrollar además todas otras funciones que surjan de su tarea, las complementarias de las mismas, las necesarias para su administración interna y las que le asignen sus superiores.
Artículo 13º.- La Sección Control, con dependencia jerárquica y funcional del Departamento Control de Auditorias. La Sección Control estará a cargo de un jefe de Sección, el que será cubierto por persona que posea título secundario, otorgado por Escuela de Nivel Medio Nacional o Provincial.
Funciones:
-Coordinar el seguimiento y control de las metas anuales establecidas en cada una de las Áreas de Control.
-Participar en la definición de normas y procedimientos a efectos de establecer el sistema de control interno y posteriormente efectuar su seguimiento.
-Realizar el seguimiento de las recomendaciones efectuadas con motivo de las Auditorías practicadas.
-Practicar análisis, con respecto al consumo de combustible, del parque vehicular del municipio, analizando el uso eficiente y eficaz del mismo, elaborando los informes pertinentes que permitan mantener un seguimiento adecuado y oportuno.
-Desarrollar además todas otras funciones que surjan de su tarea, las complementarias de las mismas, las necesarias para su administración interna y las que le asignen sus superiores.

 

(1) Por Decreto nº 108/2017 se dispuso que en caso de ausencia del Director de Auditoria General, el Subdirector de Auditoria General será el subrogante legal, y en caso de ausencia de ambos será el Jefe de Departamento Auditorias Generales, para la atención diaria de las funciones establecidas en el Decreto nº 1959/2016 (el mismo obra como Archivo Adjunto)   



                                                                                                                                                                    ANEXO III
                                                            ACTA DE CONSTATACION

En la ciudad de Paraná, Capital de la provincia de Entre Ríos, a los ............ días del mes de ...................................................... del año ................, personal de DIRECCIÓN DE AUDITORIA GENERAL se constituye en .......................................................................................................................... a los efectos de: ...........................................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................................
No siendo para más, se da por finalizado el presente acto.

 

 

 

.................................................                                                                ...........................................
Por AUDITORIA GENERAL                                                                    Por DEPENDENCIA AUDITADA

 

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Tomo I

Municipalidad de Paraná

Encontraremos información que refiere al Régimen Municipal, de acuerdo a  la Constitución Nacional y Provincial y la Ley Orgánica de Municipios que rige en nuestra Provincia. También está conformada por aspectos vinculados a la Municipalidad en sí misma: Símbolos, Ejido, Ceremonial, dispositivos de Información Ciudadana, Relaciones Institucionales, mecanismos de Participación y de Protección, normas, leyes, procedimiento administrativo, Justicia de Faltas,  organización y estructura administrativa y laboral del Estado Municipal.

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Tomo II

Actividad Económico Financiera

Refiere a los medios y recursos económicos con que cuenta la Municipalidad. Las normas se agrupan en: finanzas, rentas, contrataciones, concesiones, contabilidad, patrimonio, expropiaciones, restructuración y reforma del estado municipal - emergencia económica - contención del gasto público - y régimen federal de responsabilidad fiscal.

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Tomo III

Prestaciones Municipales

Se agrupan las normas sobre tales prestaciones en: abastecimiento, acción social, catastro, cementerio, cultura y educación, deportes, estación terminal de ómnibus, higiene, obras públicas, obras sanitarias, promoción industrial, salud pública, turismo, preservación de bienes muebles e inmuebles, servicio fúnebre para indigentes, pensionado juvenil, defensa civil, fiestas-conmemoraciones, minoridad, discapacidad, familia, juventud, adolescencia, mujer, adultos mayores, tercera edad y derechos humanos.

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Tomo IV

Actividad Urbanística

Las normas que se incluyen en esta actividad refieren a preceptos de la Constituciona Nacional, Código Civil y Ley Orgánica nº 10027 que regulan esa materia y  normas sobre planeamiento urbano; trazado de calles, manzanas y lotes; edificación; paisaje urbano; medio ambiente y zonas de emergencia.

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Tomo V

Actividad de los Administrados

En dos títulos se incluyen las normas sobre permiso de uso y habilitación de locales y establecimientos y sobre espectáculos públicos.

 

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Tomo VI

Actividad en la Vía Pública

Refiere a la actividad en la vía pública y en cinco títulos se agrupan las normas sobre: tránsito; licencia para conducir vehículos; transporte; usos especiales de la vía pública y publicidad en la vía pública.

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